Informationen zu Finanzinstrumenten nach Kategorien

Nachfolgende Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte der Finanzinstrumente für die Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7:

in Tsd. €   Bewertungs-
kategorie nach IAS 39
  Buchwert gemäß Bilanz   Fortgeführte Anschaf-
fungs-
kosten
  Fair Value erfolgs-
neutral
  IAS 17   Zeitwert
31.12.2008                        
Klassen nach IFRS 7                        
                         
Aktiva                        
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen   AKuF   188.768   188.768           188.768
Wertpapiere   ZVvfV   338       338       338
Sonstige finanzielle Vermögenswerte   AKuF   18.165   18.165           18.165
Liquide Mittel   AKuF   77.300   77.300           77.300
                         
Passiva                        
Darlehen   FVzfA   15.651   15.651           15.651
Verbindlichkeiten aus Liefe- rungen und Leistungen   FVzfA   83.528   83.528           83.528
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten   FVzfA   29.445   29.445           29.445
Finanzderivate   n/a   369       369       369
Finance Leasing   n/a   6           6   6
                         
Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IAS 39:   AKuF   284.233   284.233   0   0   284.233
    ZVvfV   338   0   338   0   338
    FVzfA   128.624   128.624   0   0   128.624


in Tsd. €   Bewertungs-
kategorie
nach
IAS 39
  Buchwert
gemäß
Bilanz
  Fortgeführte
Anschaf-
fungs-
kosten
  Fair Value
erfolgs-
neutral
  IAS 17   Zeitwert
31.12.2007                        
Klassen nach IFRS 7                        
                         
Aktiva                        
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen   AKuF   189.576   189.576           189.576
Wertpapiere   ZVvfV   1.929       1.929       1.929
Sonstige finanzielle Vermögenswerte   AKuF   13.179   13.179           13.179
Liquide Mittel   AKuF   52.300   52.300           52.300
Finanzderivate   n/a   79       79       79
                         
Passiva                        
Darlehen   FVzfA   9.758   9.758           9.758
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen   FVzfA   88.148   88.148           88.148
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten   FVzfA   26.881   26.881           26.881
Finance Leasing   n/a   126           126   126
                         
Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IAS 39:   AKuF   255.055   255.055   0   0   255.055
    ZVvfV   1.929   0   1.929   0   1.929
    FVzfA   124.787   124.787   0   0   124.787

Verwendete Abkürzungen für die Bewertungskategorien des IAS 39:

AKuF = Ausgereichte Kredite und Forderungen
ZVvfV = Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte
FVzfA = Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Aufgrund der überwiegend kurzfristigen Laufzeiten weichen die Buchwerte der Klassen nur unwesentlich von den beizulegenden Zeitwerten ab. Die beizulegenden Zeitwerte von sonstigen langfristigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten entsprechen den Barwerten der verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Zinsparameter.

Die Aufwendungen, Erträge, Verluste und Gewinne aus Finanzinstrumenten lassen sich den folgenden Kategorien zuordnen (Nettoergebnis):

in Tsd. €       aus der Folgebewertung       Nettoergebnis
    aus
Zinsen
  Wäh-
rungs-
umrech-
nung
  Wert-
berichti-
gung
  Fair
Value
  aus
Abgang
  2008   2007
Ausgereichte Kredite und Forderungen   1.969   - 91   - 292       - 392   1.194   84
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten   - 269   - 444               - 713   21
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte           - 405   106       - 299   - 72
Zu Handelszwecken gehalten (nur Derivate)                   501   501   0
Summe   1.700   - 535   - 697   106   109   683   33

Der Gesamtzinsertrag für finanzielle Vermögenswerte entspricht den oben dargestellten Werten. Der Gesamtzinsaufwand für finanzielle Verbindlichkeiten ohne Berücksichtigung der Zinsswaps beträgt
346 Tsd. €.

Nähere Angaben zu den zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten finden sich im nächsten Abschnitt „Währungsrisiko“.