Informationen zu Finanzinstrumenten nach Kategorien

Nachfolgende Tabellen zeigen Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte der Finanzinstrumente für die Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7:

in Tsd. €		Bewertungs- kategorie nach IAS 39		Buchwert gemäß Bilanz		Fortgeführte Anschaf- fungs- kosten		Fair Value erfolgs- neutral		IAS 17		Zeitwert
31.12.2008
Klassen nach IFRS 7
Aktiva
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		AKuF		188.768		188.768						188.768
Wertpapiere		ZVvfV		338				338				338
Sonstige finanzielle Vermögenswerte		AKuF		18.165		18.165						18.165
Liquide Mittel		AKuF		77.300		77.300						77.300
Passiva
Darlehen		FVzfA		15.651		15.651						15.651
Verbindlichkeiten aus Liefe- rungen und Leistungen		FVzfA		83.528		83.528						83.528
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		FVzfA		29.445		29.445						29.445
Finanzderivate		n/a		369				369				369
Finance Leasing		n/a		6						6		6
Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IAS 39:		AKuF		284.233		284.233		0		0		284.233
		ZVvfV		338		0		338		0		338
		FVzfA		128.624		128.624		0		0		128.624

in Tsd. €		Bewertungs- kategorie nach IAS 39		Buchwert gemäß Bilanz		Fortgeführte Anschaf- fungs- kosten		Fair Value erfolgs- neutral		IAS 17		Zeitwert
31.12.2007
Klassen nach IFRS 7
Aktiva
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		AKuF		189.576		189.576						189.576
Wertpapiere		ZVvfV		1.929				1.929				1.929
Sonstige finanzielle Vermögenswerte		AKuF		13.179		13.179						13.179
Liquide Mittel		AKuF		52.300		52.300						52.300
Finanzderivate		n/a		79				79				79
Passiva
Darlehen		FVzfA		9.758		9.758						9.758
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		FVzfA		88.148		88.148						88.148
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		FVzfA		26.881		26.881						26.881
Finance Leasing		n/a		126						126		126
Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IAS 39:		AKuF		255.055		255.055		0		0		255.055
		ZVvfV		1.929		0		1.929		0		1.929
		FVzfA		124.787		124.787		0		0		124.787

Verwendete Abkürzungen für die Bewertungskategorien des IAS 39:

AKuF = Ausgereichte Kredite und Forderungen
ZVvfV = Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte
FVzfA = Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Aufgrund der überwiegend kurzfristigen Laufzeiten weichen die Buchwerte der Klassen nur unwesentlich von den beizulegenden Zeitwerten ab. Die beizulegenden Zeitwerte von sonstigen langfristigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten entsprechen den Barwerten der verbundenen Zahlungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Zinsparameter.

Die Aufwendungen, Erträge, Verluste und Gewinne aus Finanzinstrumenten lassen sich den folgenden Kategorien zuordnen (Nettoergebnis):

in Tsd. €				aus der Folgebewertung								Nettoergebnis
		aus Zinsen		Wäh- rungs- umrech- nung		Wert- berichti- gung		Fair Value		aus Abgang		2008		2007
Ausgereichte Kredite und Forderungen		1.969		- 91		- 292				- 392		1.194		84
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten		- 269		- 444								- 713		21
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte						- 405		106				- 299		- 72
Zu Handelszwecken gehalten (nur Derivate)										501		501		0
Summe		1.700		- 535		- 697		106		109		683		33

Der Gesamtzinsertrag für finanzielle Vermögenswerte entspricht den oben dargestellten Werten. Der Gesamtzinsaufwand für finanzielle Verbindlichkeiten ohne Berücksichtigung der Zinsswaps beträgt
346 Tsd. €.

Nähere Angaben zu den zu Handelszwecken gehaltenen Derivaten finden sich im nächsten Abschnitt „Währungsrisiko“.